Cartera de inversión
Cartera de inversión es el conjunto de activos financieros que mantiene una empresa o un autónomo para conservar y hacer crecer su dinero. Suele estar separada del efectivo necesario para la actividad diaria, y combina productos con distintos niveles de riesgo y liquidez.
En la práctica puede tener un enfoque más corto plazo (gestión de tesorería y acceso rápido al dinero) o más largo plazo (búsqueda de rentabilidad asumiendo más variación en el valor). En contabilidad se registra como activos financieros, y sus ganancias o pérdidas se reflejan en resultados según las normas aplicables.
Qué puede formar una cartera de inversión:
- Acciones y bonos.
- Fondos de inversión y ETF.
- Depósitos y cuentas remuneradas.
- Letras, pagarés u otros instrumentos de renta fija.
- Productos sencillos ligados a índices o divisas.
Consejo práctico
Documenta bien cada operación: extractos, órdenes de compra/venta y comisiones. Si usas un bróker extranjero, revisa la conversión de divisas y las fechas de liquidación para cuadrar la contabilidad sin errores.
Ejemplo sencillo
