Salida de efectivo
Salida de efectivo es cualquier movimiento de dinero que sale de la empresa, ya sea desde caja o desde cuentas bancarias. Incluye pagos a proveedores, nóminas, impuestos, alquileres, compras de activos, devoluciones a clientes y devolución de préstamos.
Los principales tipos de salida de efectivo son:
- Operativas: pagos por compras y servicios, nóminas, alquileres, impuestos y devoluciones.
- De inversión: compra de maquinaria, equipos, software o mejoras en instalaciones.
- De financiación: devolución del principal de préstamos, intereses y dividendos.
Ejemplo sencillo
Pagas la factura de un proveedor desde la cuenta bancaria: el efectivo disminuye y, en el flujo de caja, se clasifica como salida operativa. El gasto puede haberse reconocido antes si ya se recibió el servicio.
No confundas salida de efectivo con gasto: el gasto se reconoce cuando se devenga, mientras que el pago puede ocurrir antes o después. Por eso el flujo de caja puede no coincidir con el resultado contable, y conviene clasificar bien cada pago para tener una tesorería clara.
